Юридические мероприятия

Организатор:
УЦБА
(495) 517-15-97, 730-53-04

Лектор Кузьминых Артем Евгеньевич - Управляющий партнёр компании «КУЗЬМИНЫХ, ЕВСЕЕВ & партнеры», консультант по налоговому планированию и построению холдинговых структур.
Автор более 30 статей по налоговому планированию для ведущих профессиональных изданий. Сфера профессиональных интересов - разработка и внедрение индивидуальных налоговых схем, построение холдингов и оптимизация финансовых потоков.

Программа:
• Общие понятия. "Черные", "серые" и "белые" схемы. Деловые цели и легенды для обоснования "белых" схем, Постановление ВАС № 53. Для чего нужна "легенда" и кому ее рассказывать? Когда никакая "легенда" не спасет.
• Что такое аффилированность (взаимозависимость) лиц. Признаки аффилированности - прямые и косвенные. Негативные последствия аффилированности и когда она допустима. "Искусственное дробление бизнеса с целью уклонения от уплаты налогов" (подход "как к ЮКОСу", примеры его использования после собственно ЮКОСа, применение к "однодневкам"). Деловые цели, обосновывающие деление бизнеса. Что делать если аффилированность уже есть: три возможных модели поведения. Примеры из практики.
• Способы ухода от аффилированности. Использование номинальных учредителей и директоров компаний, ИП. Кто может быть номиналом? Номиналы-нерезидеты: юридические и физические лица. Траст: номиналы по закону, а не "по понятиям". Как защититься от номинала: юридические и экономические способы. Простое товарищество с физлицом-номиналом?
• Две модели построения легенды: "инициатива сверху" и "инициатива снизу". Косвенное документальное подтверждение легенды. Примеры. Явные признаки налоговой схемы и как их избегать.
• Примеры деловых целей и типовых обосновывающих их легенд для разных схем, в т.ч. для:
o отношений с недобросовестными поставщиками;
o завышенных или заниженных цен реализации;
o любого аутсорсинга;
o управляющей компании (или управляющего);
o ИП-бывших работников, в т.ч. для перевода коммерческого персонала в отдельное юрлицо или на ИП;
o выделения транспортного подразделения в отдельное юрлицо;
o разбиения ранее единого бизнеса - объяснение прямой или косвенной аффилированности в прошлом или настоящем;
o посреднического договора или договора простого товарищества;
o платежей от нерезидентных компаний на счета физлиц;
o перехода на УСН;
o высоких процентов по долговым обязательствам или штрафных санкций;
o крупных расходов физлиц ("откуда деньги?").
• Ответы на вопросы. По желанию – экспресс-анализ и разработка индивидуальных легенд для компаний-участниц семинара

Стоимость участия семинара 9000 руб.